不動産投資で節税！減価償却の基礎から学ぶ

減価償却って聞くと、ちょっと難しそう…と思うかもしれませんよね。

でも、ちょっと待ってください。

実は、賢く活用すれば、税金をお得にする効果が高いんです。

そう、今回は「減価償却」という、ちょっと聞きなれない用語ですが、不動産投資の節税にどう役立つのかを、一緒に学んでいきましょう。

「減価償却」って何？

と思うかもしれませんが、これは不動産投資の世界ではとても重要なキーワードなんです。

簡単に言うと、不動産って使っていくうちに古くなって価値が下がっていくじゃないですか。
その価値が下がっていく分を、税金を計算するときに考慮してもらえるんです。

つまり、上手く活用すれば、払う税金を少なくできるということです。
凄くないですか。

この記事では、「減価償却」の仕組みから、その計算方法、そしてどんな風に節税につながるのか、初心者の方でも分かりやすいように解説していきます。

難しく考えなくて大丈夫です、この機会に、不動産投資の節税を理解して収益をもっとアップさせましょう。

第1章: はじめに

1-1. 不動産投資と節税の基本

不動産投資を始めようと思ったとき、多くの人が夢見るのは、毎月の家賃収入と将来的な資産価値の上昇ですよね。
でも、その夢を現実にするためには、ただ物件を買って家賃をもらうだけでは遠回りをしてしまうことがあるんです。

それが何だか分かりますか？

そう。　税金、これが大きなキーワードになってくるんです。

「え、税金？」そう思われるかもしれませんが、実は不動産投資の世界に限らず、いろいろな面において、税金を賢く節約することが、成功への近道なんです。

なぜなら、税金を少しでも節約できれば、それだけ手元に残るお金が増えるからです。

1-2. 減価償却とは？

さて、「減価償却」という言葉を聞いて、ピンと来ない方も多いかもしれません。
でも、これが節税の大きな鍵を握っているんです。

簡単に言うと、前述した通り、「建物が歳をとって価値が下がる」ことを、税金を計算するときに考慮してもらえることです。

簡単ですね。

こうすることで、実際にはお金が出ていっていないのに、税金上では経費として扱ってもらえ、結果として払う税金が少なくなり手元に資金がより多く残るんです。

やっぱり「減価償却って難しそう…」と感じました？

でも、心配無用です。　私が付いています(笑)

この記事では、不動産投資をこれから始めたいと思っている方や、もっと節税について知りたいという方に、
出来るだけ分かりやすく、減価償却の仕組みを説明していきますので、もう少し付いてきてくださいね。

不動産投資を始める際には、家賃収入を得ることだけを考えがちですが、税金対策も非常に重要なポイントです。

この章では、不動産投資と節税、そして減価償却についての基本的なことをお話ししました。

次の章では、減価償却の仕組みについてもっと詳しく掘り下げてみましょう。

第2章: 減価償却の仕組み

2-1. 減価償却の計算方法

「減価償却」の概念が少し分かってきたところで、もう少し理解を深めていきましょう。

減価償却とは、簡単に言えば、

不動産の価値が時間とともに少しずつ下がっていくことを、税金の計算で考慮してもらう仕組み

のことでした。

不動産の価値が下がると言っても、実際にはそう簡単には壊れませんよね。
でも、法律上では、不動産にも「寿命」があると考え、その寿命に合わせて価値が減っていくと見なされるんです。

エエ～～～！　何で！

すいません。これは法律で決まっていることなので、そうだと理解するしかないです😢
私も最初戸惑いました。

この「寿命」の期間を基にして、どれくらい価値が下がったかを計算し、その分を経費として計上します。

例えば、あるマンションの寿命が30年とされている場合、購入価格を30年で割った金額を毎年の経費として計上できるわけです。

※物件ごとの法定耐用年数（国税庁）はこちらから確認できます。

これが減価償却の基本的な計算方法です。

2-2. 減価償却の種類と特徴

減価償却にはいくつかの方法がありますが、不動産投資では主に「定額法」と「定率法」が使われます。

エエ～～～！　また新しい用語が出てきた！
すいません😢

定額法は、先ほどの例のように、購入価格を寿命で割って計算し、毎年「定額」を経費にする方法です。

一方、定率法は毎年「定率」で価値が減少し、最初は経費額が大きく年々減っていく方法です。

どちらの方法を選ぶかによって、節税の効果も変わってきます。

減価償却をうまく活用することで、不動産投資の初期の数年間は税金が大幅に節約できる可能性があります。

しかし、どの方法を選ぶべきかは、投資の目的や物件の種類、さらには将来の税制の変更なども考慮する必要があります。

新しい用語が出てきましたが、意外に簡単でしたね(笑)

この章では、減価償却の基本的な計算方法とその種類についてお話ししました。

次の章では、この減価償却がどのようにして節税につながるのか、その具体的な効果について詳しく見ていきましょう。

おおおお～～～！　これは興味があるな(笑)

例えば、1億円で購入した不動産の場合、その寿命を30年とすると、毎年約333万円を経費として計上できます。
※計算を簡単にするため、土地の価値は考慮にいれていません。

この333万円は、その年の所得から差し引くことができるため、所得税額が減少します。

不動産投資では他にもローンの利息や修繕費など、さまざまな経費を計上できますが、減価償却はそれら経費とは大きく異なる部分があります。

なるほど、いろいろな戦略があるんですね。

減価償却費で節税できた！！
と喜んでいても、売却時に税金が掛かることがあるんですね😢

第4章: 注意すべきポイント

4-1. 減価償却のリスクと注意点

減価償却を活用する上で、いくつかの注意点があります。

最も重要なのは、「減価償却費は実際のキャッシュフローに影響しない」という点です。

つまり、税金を節約できるとはいえ、それが直接的な現金収入につながるわけではないと言うことです。
したがって、減価償却による節税効果を過信し、現金管理をおろそかにすることがないように注意が必要です。

分かりにくいですが、減価償却で経費にできても、お金が増えて無いってことですね。
最初は私もかなり戸惑いました😢

また、不動産の価値は市場状況によって変動するため、減価償却に基づく計算上の価値と市場価値に大きな差が生じることがあります。

特に不動産市場が低迷している時期に売却を考えた場合、帳簿上の価値よりも低い価格でしか売れない可能性があるため、この点を考慮して投資計画を立てることが重要です。

逆に、現在のように不動産市況が強い時期に売却した場合は、帳簿上の価値より高い価格で売れることになり、利益が出ることは良いことですが、譲渡益が発生し節税した分を支払うことになります。
例：前述の物件１億円、20年保有、333万円✕20年＝6,666万円減価償却　帳簿価格3,334万円、売却価格5,000万円、5,000万円－3,334万円＝1,666万円の利益

このように、減価償却費を計画的に活用し、それに合わせて現金管理をしっかりしておくことを忘れないでおきましょう。

これも難しい考え方ですね😢
帳簿上の価値と実際に売却できる実勢価格に差が生じるんですね。注意しましょう。

4-2. 法改正と減価償却の将来性

減価償却に関連する税法は、経済状況や政府の政策によって変更されることがあります。

たとえば、経済を刺激するために減価償却に関するルールが緩和されることもあれば、逆に節税対策として厳格化されることもあります。

エエ～～～！　税法って不変じゃあないの？

そうなんです。変わることも有るんです。
税法は不変と思わず、常に情報を取るようにしましょう。

したがって、不動産投資を行う際には、最新の税法や政策の動向を常にチェックし、その変更が自身の投資戦略にどのような影響を与えるかを考慮することが重要です。

さらに、税法の変更は予測が難しいため、減価償却を含む節税対策は、柔軟性を持って対応できるように計画することが望ましいです。

必要であれば、専門家である税理士と相談することで、より適切な戦略を立てることができます。

この章では、減価償却を活用する際のリスクと注意点、そして法改正が節税戦略に与える影響について考察しました。

次の章で、これらの情報を踏まえた上で、不動産投資における減価償却の活用についての総括を行います。

どうでしたか？

最初は難しく感じたかも知れませんが、意外と簡単だったでしょ(笑)

最後に（運営者からの一言）

『知識は力、行動は成長。夢を実現するのは、あなたの実践。』

このブログで得た知識を、是非、活用して実践してみてください。